כל מה שרצית לדעת על החזרי מס
באופן כללי, מי זכאי להחזר מס?
להחזר מס זכאי כל אדם ששילם מס הכנסה במהלך השנה ובסיומה מתברר כי חבות המס השנתית
שלו נמוכה מסכום המס ששולם בפועל במהלך השנה.
החזרי המס נובעים בעיקרם מכך שברמה החודשית, ניכוי המס במקור על ידי המעביד לא תואם
את ההכנסה השנתית של העובד. חוסר התאמה זה נובע בשל:
א. אי רציפות בעבודה ברמה שנתית .
ב. אי קבלת מלוא הניכויים והזיכויים המגיעים לעובד כיוון שלא הצהיר עליהם למעביד.
למה כדי לי לבדוק החזר מס?
מאחר ורוב השכירים במשק אינם חייבים בהגשת דוח למס הכנסה, רוב השכירים אינם מודעים
לזכאותם להחזר מס ובעיקר לגובה ההחזר. הזכות לבדוק החזר מס מול מס הכנסה היא זכות
מוקנית על פי חוק.
האם יש דרך שבה אוכל לדעת מראש אם מגיע לי החזר או לא?
ניתן לבדוק ולדעת את סכום החזר המס המגיע לפני הגשת הדו"ח למס הכנסה. לצורך כך
דרושים כל הנתונים (ואחר כך גם מסמכים) על ההכנסה השנתית, המצב המשפחתי, הרפואי
והמשפטי. את החישוב הראשוני ניתן לערוך באמצעות "מחשבון החזר המס" המופיע בפיננסי
החזרי מס"(מחשבון של אגף מס הכנסה).
האם אני צריך להגיש דו"ח שנתי מלא למס הכנסה על מנת לקבל החזרים?
לצורך קבלת החזר מס חייבים להגיש למס הכנסה דו"ח על הכנסות. עבור ציבור השכירים יש
למלא טופס "החזר מס לשכירים" שהוא קצת יותר קל למילוי מטופס "דין וחשבון על
ההכנסות" המיועד לחייבים בהגשת הדו"ח השנתי
לא שמרתי את כל טופסי 106, איך השיג את הטפסים?
"פננסי החזרי מס" מחוברת ישירות למערכת הממוחשבת של כל רשויות המס בישראל. על כן
במידה וחסרים ללקוח טופסי 106 מחלק מקומות העבודה, יש לנו אפשרות להנפיק את כל
הטפסים החסרים ישירות דרך המערכת שלנו. כמו כן, אישורים מביטוח לאומי כגון אבטלה,
דמי לידה וכדומה ניתן להנפיק גם כן דרך המערכת הממוחשבת שלנו.
האם ולמה כדאי לי לתבוע החזר באמצעות חברה המתמחה בהחזרי מס לשכירים?
הגשת דו"ח להחזר מס באמצעות חברה המתמחה בהחזרי מס דומה לכל שרות אחר שאנו משלמים
עבורו, כדי לחסוך זמן ולטפל באותו נושא בצורה המקצועית והטובה ביותר. היתרון בחברה
המתמחה בהחזרי מס הוא ביכולת לתרגם את הידע המקצועי והניסיון המצטבר של נותן השרות
לאומדן די מדויק של החזר המס הצפוי, ואף לתרום להגדלתו. חברה מתמחה יכולה גם לעזור
באיסוף והשלמת אישורים חסרים, טיפול ומעקב צמוד מול רשויות המס ואף ביקורת משלימה
לאחר קבלת החזר המס לאימות התוצאות מול הצפי.חשוב לציין שההוצאה בגין טיפול בהחזר
מס הנה הוצאה המוכרת לשכיר בניכוי מההכנסה החייבת, כלומר בשנה בה שולם שכר הטרחה
זכאי המשלם להחזר מס בעבור ההוצאה.
בשביל להתחיל את תהליך ההחזר אני צריך לחתום על משהו?
כן, בשביל שתוכל ליהנות מהכסף שלך ששוכב במס הכנסה תצטרך לחתום על 3 מסמכים:
1.ייצוג מול ביטוח לאומי (שנוכל לקבל מידע על מקומות שעבדת בשנים האחרונות).
2.ייצוג מול מס הכנסה (שנוכל לוודא שסכום ההחזר תואם מול מחשבי מס הכנסה).
3.הסכם חוזה בין חברת פיננסי החזרי מס ללקוח.
האם להמשך טיפול אצטרך לגשת למשרדכם?
לא, הטיפול בתיקים לא דורש פגישה פנים מול פנים עם הלקוח.
למי מס הכנסה מחזיר את הכסף? ישירות אלי או לחברה שביצעה עבורי את הטיפול בהחזר
המס.
החזר המס יועבר ישירות ממס הכנסה אל חשבון הבנק הפרטי של העובד השכיר.
אם אחרי בדיקת המסמכים יוצא שאני חייב למס הכנסה, מה עושים?
ישנן סיבות מועטות ששכיר נקלע לחוב במס הכנסה למרות זאת עם יתברר שאתה חייב למס
הכנסה, חברת פיננסי החזרי מס לא תגיש את הבקשה. .
פניתי לבד למס הכנסה ונדרשתי לשלם. מה עושים?
אם פנית למס הכנסה ללא ליווי מומחה מקצועי יתכן שניתן יהיה להפחית חלק מהחוב או
אפילו להפוך אותו להחזר. לפרטים נוספים פנה אלינו מיידית.
באיזה סעיפים מתחבאות אפשרויות להחזר מס?
להלן המקרים השכיחים בהם קיימת זכאות להחזר מס. אם אחד או יותר מן הסעיפים האלה חל
עליך, קיים סיכוי טוב שמגיע לך החזר מס.
1. אבטלה בחלק מהשנה
2. החלפת מעבידים במהלך השנה ללא ביצוע תאום מס.
3. בעיה רפואית של העובד או בת זוגו או מי מבני משפחתו מדרגה ראשונה.
4. עבודה במהלך שנה בישראל ובחו"ל.
5. שינויים במצב אישי או משפטי במהלך שנה (לידת ילד, גירושין, תשלום מזונות ועוד).
6. מגורים באזור ספר/ (רמת הגולן, גליל,יהודה ושמרון , נגב וערבה).
7. עולים חדשים עד 3 שנים מיום שעלו לארץ.
8. חיילים משוחררים במשך שנתיים מיום שחרורם מצה"ל.
9. תשלומים באופן עצמאי לקרן פנסיה, קופת גמל ו/או בטוח חיים.
10. סיום לימודים אקדמאים החל משנת 2005.
11. הפסדים בשוק ההון החל משנת 2003.
אני חושש שאם אגיש פעם אחת דו"ח למס הכנסה, הם "יתלבשו" עלי ובעתיד כבר ידרשו
ממני כל שנה להגיש דו"ח.
הגשת דו"ח החזר מס לשכירים אכן יוצרת לפונה רישום במרשמי מס הכנסה, אך אין לראות
בפעולה רישומית זו "פתיחת תיק", שתחייב בעתיד את מגיש הדו"ח בחבות כלשהי. למעשה
זהו
רישום חד פעמי לצורך החזר מס.
האם זה משנה אם אני נשוי או לא? האם זה משנה אם אשתי עובדת גם? האם כל אחד מאתנו
צריך להגיש תביעה להחזר בנפרד?
לגבי בן/בת זוג אין התייחסות בפקודת מס הכנסה לחובת הדיווח על הכנסותיו בדו"ח המוגש
על ידי בן הזוג האחר. החייבים בהגשת דו"ח שנתי על פי סעיף 131 לפקודה, ותקנות
שתוקנו מכוחו של החוק, חייבים לדווח גם על הכנסות בני זוגם. לכן, צריך הנישום לדאוג
תמיד כי בדיקת הזכאות להחזר מס מתבצעת על הכנסות שני בני הזוג.
חשוב לציין שהדיווח על שני בני הזוג הוא בעל השפעות על חבות המס של כל אחד מהם.
הייתי מובטל תקופה מסוימת במהלך השנה שחלפה וקיבלתי דמי אבטלה. האם אני יכול
לקבל החזר על המס ששילמתי כשמצאתי עבודה?
חישוב חבות המס הינו שנתי ומבוסס על הכנסה ממשכורת, מדמי האבטלה והכנסות אחרות
שהתקבלו באותה שנה, ולכן אם היית מובטל תקופה מסוימת במהלך השנה, הרי שלא הייתה
רציפות בעבודה ומכאן שתוכל לקבל החזר מס, כאשר יבוצע החישוב השנתי של הכנסותיך.
אגב, לא ניתן להעביר הכנסות בין שנות המס השונות.
האם פקיד השומה יזמין אותי לראיון או שהם יבצעו את החישובים והטיפול בלעדי?
כל דו"ח להחזר מס עובר בדיקה ואישור במס הכנסה ללא נוכחות הנישום. צריך לבדוק
ולוודא לפני הגשת הדו"ח שאכן כל הנתונים שנמסרו בו הם נכונים ומלאים, וזאת על מנת
לקצר ככל האפשר את זמן הטיפול בדו"ח ולמנוע מצבים בהם עקב אי מסירת כל הנתונים,
תיצור מצב של תשלום מס נוסף.
חשוב לציין כי הגשת דו"ח עם נתונים מלאים ונכונים מונעת גם את אי הוודאות ואי
הנוחות הכרוכים בפנייה לאגף מס הכנסה.
האם ייתכן מצב בו אני אבקש החזר, ואילו מס הכנסה יודיע לי, אחרי בדיקה, כי על פי
החישובים שלו אני דווקא חייב להם עוד כסף?
מצב כזה ייתכן רק במקרה שהדו"ח שהוגש לא כולל את כל הנתונים או לא נבדק ביסודיות על
ידי גורם המתמחה בהחזרי מס.
כמה זמן לוקח הטיפול במס הכנסה עד שיחזירו לי את הכסף?
סעיף 159 א' קובע שהחזר המס יבוצע תוך 90 יום או עד 31 ביולי בשנת המס שלאחר שנת
המס אשר לגביה הוגש הדו"ח, לפי התאריך המאוחר שבהם. לצערנו, אגף מס הכנסה מתקשה
לעמוד במועדים שהוזכרו לעיל, ולכן החזר מס יכול להתבצע גם תוך שנה מיום הגשת הדו"ח.
כמו כן חשוב לקחת בחשבון את התקופה של הכנת דו"ח. אבל אל דאגה, מס הכנסה משלם ריבית
על כסף שלא הוחזר במועד.
כמה שנים לאחור אפשר להתחשבן עם מס ההכנסה?
הגשת דו"חות למס הכנסה וקבלת החזרי מס מוגבלת בתקופה וניתן לקבל החזרי מס עד 6 שנים
מתום שנת המס לגביה הוגש דו"ח על הכנסות. כלומר, בשנת 2007 ניתן יהיה לקבל החזר מס
בגין שנת המס 2002 ואילך, ולא בגין שנים מוקדמות יותר.
דרשתי החזר שש שנים לאחור. האם אקבל את הכסף כשהוא צמוד ונושא ריבית על התקופה
שחלפה מאז אותה שנת מס שעבורה אני מקבל את ההחזר?
סעיף 160 (ב) לפקודת מס הכנסה קובע כי החזר המס צמוד ונושא ריבית שנתית בשיעור של
4%. הריבית והפרשי ההצמדה פטורים ממס.
האם מדובר רק בשכירים או שגם עצמאיים זכאים להחזרי מס?
העצמאים, להבדיל משכירים, מחויבים בהגשת דו"ח על הכנסות בכל שנת מס. דו"ח על הכנסה
של עצמאי מבוסס על דו"ח רווח והפסד שהיה לעצמאי בעיסוק. העצמאי משלם מקדמות במהלך
השנה, ומנוכה ממנו מס במקור על ידי לקוחות, ורק בתום השנה הוא יכול לדעת את חבות
המס שלו. אם שילם מס הכנסה ביתר, זכאי גם העצמאי להחזר מס.
ביצעתי פריסת מס האם עלי להגיש דוח?
אם ביצעת פריסה חובתך להגיש דו"ח למס הכנסה עבור כל אחת משנות הפריסה.
גם אם מס הכנסה לא שלח לך בדואר דרישה להגשת דו"ח.
אם אני משלים מסמכים למה לשלם לחברה מקצועית?
פניה לגורם מקצועי נועדה בראש ובראשונה להבטיח החזר מקסימאלי ולהימנע מתשלום
חוב למס הכנסה. פניה למס הכנסה על סמך מסמכים בלבד מסוכנת ורוב הסיכויים שהיא
תסתיים, במקרה הטוב,
בהחזר חלקי בלבד.
אני מפקיד כספים עצמאית לקופת גמל. האם די בצרוף אשור ההפקדה לדו"ח?
לא! כדי לקבל החזר מס מרבי בגין הפקדה לקופ"ג או בטוח חיים יש לחשב באיזה אופן לפצל
את ההפקדה בחישוב המס של שני בני הזוג ולצרף מכתב מפורט לדו"ח.
אלמלא זאת יזקוף מס הכנסה את ההפקדה על שם העמית הנקוב באשור ההפקדה.
ההבדל עשוי להגיע לאלפי ש"ח בשנה !
|
|
